会社の売却価格の目安は

(純資産) + (税引き後利益) × 3~5倍
といった式で計算することができます。

 

そのため、会社をできるだけ高く売るためには、当然ですが税引き後利益を上げることが重要です。

 

そして、税引き後利益を向上させるためには様々な打ち手が考えられますが、会社経営を行なっている方であれば、

 

・ビジネスオペレーションの改善
・ロイヤルカスタマー向けの高単価商品の展開
・節税スキームの適用

といった一般的な打ち手は既に実行されているかと思います。

 

そもそも、税引き後営業利益を劇的に向上させる手があるのであれば、会社売却をすることなく引き続きご自身で会社経営を行いますよね。

 

以上の理由から、会社をできるだけ高く売るために税引き後営業利益を上げるといったアプローチはあまり本質的ではないかと思います。

 

そのため、今回は「会社をできるだけ高く売る方法」ではなく「会社売却後、経営者の手元に残るお金を最大にする方法」をご紹介していきたいと思います。

 

会社売却後、経営者の手元に残るお金は

(会社売却後) × (1-実効税率) – (M&A仲介手数料)

といった式で表すことができます。

 

そのため、会社売却後の実質的な利益を最大化するためには
・実効税率を下げる
・M&A仲介手数料を下げる

といったことが重要です。

これらのことについて、もう少し詳しく解説をしていきたいと思います。

 

会社を高く売るために重要な2つのポイント

その1 事業譲渡ではなく株式譲渡を行う

まず、これは実効税率を下げるための方法なのですが、事業譲渡ではなく株式譲渡で会社売却を行うことが重要です。

事業譲渡とは、読んで字のごとく会社の事業の一部のみを売却する方法です。

 

事業譲渡には、不採算部門などといった特定の事業のみを売却し残りの事業に集中することができるというメリットがあります。一方、税率が高く30~40%の法人税がかかってしまいます。

そのため、会社売却をして手元に大きなお金を残したい方にはおすすめできない選択です。

 

株式譲渡とは、株主(中小企業の多くの場合はオーナー経営者)が会社の株式を売却して新しい法人の株主に会社の所有権を移転させる方法です。

 

株式譲渡の最大のメリットは実効税率の低さです。

事業譲渡の場合は30~40%の実効税率ですが、株式譲渡の場合は一律20.315%の税率です。
また、株式譲渡の場合は分離課税なので、その点においてもメリットは大きいです。

 

株式譲渡の実効税率と聞くとなんだか難しそうな印象を受けてしまいますが、株取引で株式を売却した際にかかる税金をイメージして頂ければお分り頂けるかと思います。

 

以上、事業譲渡と株式譲渡の税率の違いについてご紹介してきましたが、会社売却をして手元に残るお金を最大化するという点においては、株式譲渡が圧倒的におすすめです。

 

その2 M&A仲介会社は絶対に使用しない

Googleで「会社売却」と検索をすると【会社売却をするならM&A 〇〇！】といったサービスが沢山出てきますよね。

 

・中小企業のM&A仲介に強い！
・製造業のM&A仲介〇〇件の実績！

 

といった様々な謳い文句のサービスがあるかと思いますが、どのようなサービスを選んだとしてもM&A仲介会社を介在させると、多額の仲介手数料を取られてしまいます。

こちらの図をご覧頂ければお分り頂けるかと思いますが、M&A仲介会社は会社売却額の3~5%の仲介手数料を売り手に請求することで利益を生み出しています。

 

例えば、あなたが会社を5億円で売却したとしたら、M&A仲介会社に仲介手数料として1500万円も取られてしまいます。

仮に株式譲渡で会社売却をしたとしても、

5億円 × (1 – 0.20315) – 1500万円 = 3.8億円しか手元に残りません。

 

 

おわりに

いかがでしたでしょうか。
会社を高く売却するためには売却コストを下げることが重要です。

 

そのためには、事業譲渡ではなく株式譲渡を選択すること、M&A仲介会社を通さず会社即売.comに直接売却することが重要です。

 

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